Investitionsabzugsbetrag
Bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten können bereits im Jahr vor der Anschaffung gewinnmindernd abgezogen werden. Pro Betrieb sind höchstens 200.000 € IAB möglich — das entspricht 400.000 € Investitionsvolumen.
Start / Investment
Die Rechnung, offen aufgemacht.
Was ein TinyHouse steuerlich auslöst, wie die Finanzierung aufgebaut ist, was es einbringen kann und wo die Risiken liegen. In dieser Reihenfolge.
Schritt 1 · Die Bauart
Alles hängt an einem Satz im Kaufvertrag.
Das TinyHouse wird als bewegliches Wirtschaftsgut in Form eines Anhängers auf Fahrgestell konzipiert, hergestellt und ausgeliefert. Daraus folgt der Rest: kürzere Abschreibungsdauer als bei einem Gebäude, Anwendbarkeit von § 7g EStG im deutschen Betriebsvermögen, freie Wahl des Aufstellorts.
Die öffentlich-rechtliche und steuerrechtliche Einordnung im Einzelfall bleibt davon unberührt — sie obliegt den Behörden und Ihrer steuerlichen Beratung. Für die baurechtliche Genehmigungsfähigkeit am Aufstellort ist der Käufer verantwortlich.
Schritt 2 · Der steuerliche Hebel
Drei Stufen: IAB, Sonder-AfA, lineare AfA.
Sonderabschreibung
Im Jahr der Anschaffung und den vier Folgejahren sind zusätzlich bis zu 20 % der Anschaffungskosten als Sonderabschreibung ansetzbar — neben der regulären Abschreibung.
Lineare Abschreibung
Der verbleibende Betrag wird über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verteilt. Bei beweglichen Wirtschaftsgütern dieser Art sind das üblicherweise zehn Jahre — bei einem Gebäude wären es 33 bis 50.
Rechenbeispiel
Zur Veranschaulichung mit einem runden Investitionsbetrag von 100.000 €. Das ist ein reiner Beispielwert und kein Angebotspreis — Konditionen erhalten Sie auf Anfrage.
| Jahr | Position | Abzugsvolumen |
|---|---|---|
| Jahr 0 (vor Anschaffung) | IAB 50 % nach § 7g Abs. 1 EStG | 50.000 € |
| Jahr 1 (Anschaffung) | Sonder-AfA 20 % nach § 7g Abs. 5 EStG | 20.000 € |
| Jahr 1 | Lineare AfA (Restbuchwert / 10 Jahre) | 5.000 € |
| Jahr 0 + 1 | Summe Abzugsvolumen | 75.000 € |
Bitte richtig lesen: Das sind keine Steuererstattungen, sondern
Betriebsausgaben beziehungsweise Abzugsbeträge. Wie viel Steuer tatsächlich gespart
wird, hängt von Rechtsform, Gewinn, Steuersatz und Gewerbesteuerhebesatz ab. Der IAB
ist außerdem an Voraussetzungen geknüpft (u. a. Gewinngrenze, betriebliche Nutzung
zu mindestens 90 %, Anschaffung innerhalb von drei Jahren) und wird bei Nichterfüllung
rückwirkend aufgelöst. Diese Darstellung ersetzt keine steuerliche Beratung.
Schritt 3 · Die Finanzierung
Der Kaufpreis, aufgeteilt — nicht verzinst.
Neben dem Standard-Zahlungsplan bieten wir ein zinsfreies Ratenmodell an. Die Summe aller Raten entspricht exakt dem Kaufpreis; Zins- oder Bearbeitungskosten entstehen nicht.
Anzahlung
20 bis 25 Prozent
Fällig nach Auftragsbestätigung. Der genaue Anteil hängt von Ausführung und Liefertermin ab.
Laufzeit
48 bis 60 Monate
Gleichbleibende Raten für den Restbetrag, je nach Ausführung gestaffelt zwischen Produktions- und Auslieferungsphase.
Zinssatz
0 Prozent
Kein Aufschlag gegenüber der Einmalzahlung. Was Sie in Summe zahlen, ist der Kaufpreis.
Lieferung aus der Schweiz. Die TinyVest GmbH liefert ab Werk. Bei
Lieferungen in die Europäische Union handelt es sich um Einfuhren; Einfuhrumsatzsteuer,
Zölle und sonstige Abgaben richten sich nach dem Recht des Bestimmungslandes und trägt
der Käufer. Transport und Versicherung werden gesondert vereinbart. Bitte klären Sie die
umsatzsteuerliche Behandlung vorab mit Ihrer Steuerberatung. Bis zur vollständigen
Bezahlung bleibt das TinyHouse Eigentum der Verkäuferin.
Schritt 4 · Der Weg
Von der Anfrage bis zum ersten Gast.
Schritt 01
Erstgespräch
Rund 30 Minuten. Wir klären Investitionsjahr, Rechtsform, geplanten Aufstellort und ob ein IAB in Ihrem Fall überhaupt in Betracht kommt. Wenn nicht, sagen wir das.
Schritt 02
Struktur und Betrieb
Ein IAB setzt einen Betrieb voraus, in dem investiert wird. Wir zeigen die üblichen Varianten auf und arbeiten dabei mit Ihrer Steuerberatung zusammen — die steuerliche Beratung selbst erbringen wir nicht.
Schritt 03
Angebot und Auftragsbestätigung
Sie erhalten ein verbindliches Angebot mit Ausführung, Ausstattung, Preis und Zahlungsplan. Der Vertrag kommt erst mit unserer schriftlichen Auftragsbestätigung zustande.
Schritt 04
Produktion
Fertigung im Werk. Bei Produktionsfertigstellung informieren wir Sie — dieser Zeitpunkt löst im Standardplan die nächste Rate aus.
Schritt 05
Transport und Abnahme
Lieferung durch eine beauftragte Spedition an den vereinbarten Bestimmungsort. Bei Übergabe wird das TinyHouse gemeinsam abgenommen; offensichtliche Mängel sind unverzüglich zu rügen.
Schritt 06
Vermietungsstart
Anmeldung in den Buchungsportalen, Fotoproduktion, Preisstrategie. Die Saison entscheidet: Ein Start im März spielt ein anderes erstes Jahr als ein Start im Oktober.
Schritt 5 · Absicherung
Garantie, Gewährleistung, Eigentum.
| Bauteil | Garantie | Umfang |
|---|---|---|
| Tragwerk und Fahrgestell | 10 Jahre | Strukturelle Integrität (Schweißtechnik, Rahmenverformung) |
| Dachkonstruktion und Außenhaut | 5 Jahre | Dichtigkeit |
| Fenster und Außentüren | 5 Jahre | Funktionsfähigkeit und Dichtigkeit |
| Elektrik und Sanitärinstallation | 2 Jahre | Fachgerechte Installation |
Gewährleistung
Im Verkauf an Unternehmen gilt eine verkürzte Gewährleistungsfrist ab Ablieferung. Zwingend längere gesetzliche Fristen bleiben unberührt — etwa bei Vorsatz, grober Fahrlässigkeit, Arglist oder bei Verletzung von Leben, Körper und Gesundheit. Einzelheiten in den Vertragsbedingungen.
Was die Garantie nicht abdeckt
Mängel durch unsachgemäßen Gebrauch, fehlende Wartung, nicht autorisierte Veränderungen, natürlichen Verschleiß oder höhere Gewalt. Garantieansprüche setzen eine schriftliche Mängelanzeige mit Seriennummer, Kaufdatum und Mangelbeschreibung voraus.
Schritt 6 · Ehrlichkeit
Wo das Modell nicht funktioniert.
Ein TinyHouse ist kein Selbstläufer. Diese Punkte sollten Sie vor einer Entscheidung geprüft haben:
- Standort. Ohne attraktive Lage und Stellplatz mit Ver- und Entsorgung gibt es keine Auslastung. Die baurechtliche Zulässigkeit am Aufstellort müssen Sie selbst klären.
- Saison. Die Referenzzahlen zeigen es deutlich: Die Wintermonate tragen kaum. Ein Jahr trägt sich über Mai bis September.
- Betrieb. Reinigung, Gästekommunikation, Wartung und Instandhaltung kosten Geld und Zeit — in den gezeigten Bruttozahlen sind diese Kosten nicht abgezogen.
- Steuerliche Voraussetzungen. IAB und Sonder-AfA setzen einen Betrieb, Gewinngrenzen und eine nahezu ausschließlich betriebliche Nutzung voraus. Werden die Voraussetzungen verfehlt, wird der IAB rückwirkend aufgelöst — mit Verzinsung nach § 233a AO.
- Grenzüberschreitender Kauf. Der Erwerb erfolgt bei einer Schweizer Verkäuferin. Einfuhr, Verzollung und die umsatzsteuerliche Abwicklung sind vorab zu klären und verursachen Aufwand, den ein Inlandskauf nicht hat.
- Marktentwicklung. Zwischen 2024 und 2025 sind die Einnahmen unseres Referenzobjekts von 37.156 € auf 31.776 € zurückgegangen. Kurzzeitvermietung ist ein Markt mit Wettbewerb und Regulierung.
Sprechen wir über Ihr Investitionsjahr.
Ein Erstgespräch dauert rund 30 Minuten. Wir klären, ob ein TinyHouse steuerlich und betrieblich zu Ihnen passt — und sagen es auch, wenn nicht.